Задать вопрос эксперту
Евгений Поваров
руководитель направления «Консолидация финансовой отчетности»
Евгений Поваров
руководитель направления «Консолидация финансовой отчетности»
Евгений Поваров
руководитель направления «Консолидация финансовой отчетности»
В рекордные 3 месяца «КОРУС Консалтинг» реализовал в издательском доме Condé Nast Россия полноценную бюджетную модель с настроенными интеграционными механизмами.
Condé Nast – издательский дом с мировым именем, основанный в 1909 году. В настоящее время работает на пяти континентах, в 25 странах мира и издает 126 журналов, среди которых такие известные издания, как Vogue, Glamour, GQ, Vanity Fair, Allure, Condé Nast Traveller, Wired, The New Yorker и многие другие. Аудитория изданий Condé Nast составляет более 142 млн человек; совокупный тираж – 41,5 млн копий. В России Condé Nast начал свою работу в 1998 году и сейчас успешно выпускает семь глянцевых изданий (Vogue, Brides, GQ, GQ Style, Tatler, Glamour и AD), нацеленных на активную, современную и платежеспособную читательскую аудиторию.
С развитием бизнеса у руководства Condé Nast Россия стало уходить все больше времени и ресурсов на сбор финансовых данных и планирование бюджетов по всем изданиям. Существовавшая на момент начала проекта система планирования была реализована в виде Excel-файлов, что вызывало ряд неудобств – разрозненность информации, повышенные трудозатраты на внесение изменений в сформированные планы по каждому изданию. «КОРУС Консалтинг» предложил использовать для анализа финансовых данных и бюджетирования свободное решение Palo, разработанное немецкой компанией Jedox.
«Выбор Jedox Palo в качестве средства для автоматизации бюджетирования был обусловлен в первую очередь тем, что в Condé Nast использовалась сравнительно простая модель планирования, включавшая в себя лишь формирование статей доходов и расходов. При этом потребности в формировании статей, связанных с движением денежных средств и балансом, на данном этапе отсутствовали, - рассказывает куратор проекта со стороны «КОРУС Консалтинг» Алексей Кулаков. – Для заказчика был важен тот факт, что Palo распространяется по модели open source и не требует лицензионных отчислений».
Для проведения анализа плановых и фактических показателей в ходе проекта была реализована интеграция с учётной системой MS Dynamics NAV, используемой в Condé Nast.
«Имеющийся опыт и наработки позволили реализовать полноценную интеграционную модель, выполняющую перекладку со счетов GAAP на статьи управленческого учета, буквально за две недели, - комментирует Алексей Кулаков. – Затем мы предоставили заказчику интерфейсы для самостоятельной настройки и сопоставления всех аналитик учетной системы и системы бюджетного управления».
Результатом сбора бюджетных данных в системе является консолидированный бюджет доходов и расходов. Кроме того, в Palo формируются несколько сводных отчётов по различным показателям деятельности изданий - как всех в целом, так и каждого в отдельности.
Отчёт о доходах и расходах содержит в себе итоговые значения показателей с разбивкой по месяцам. В него включаются количество проданных рекламных страниц в издании, статистика страниц различного типа в каждом издании: рекламные, промо-страницы, редакционные, бесплатные, страницы приложений, страницы вкладышей, общий тираж издания, количество проданных экземпляров издания, количество электронных экземпляров журнала, скачанных пользователями с сайтов партнёров, доход от продажи рекламных страниц, доход от распространения журналов, доход от скачивания электронных версий журналов и ряд других параметров.
Для печати тиражей изданий Condé Nast привлекает сторонние типографии. У каждой типографии есть своя методика расчета стоимости печати, основанная на большом количестве параметров – вес и стоимость бумаги, обложек, печать приложений и вкладышей, количество которых варьируется от номера к номеру. Время от времени происходит смена типографии и, соответственно, смена модели расчетов себестоимости тиража для конкретного издания. Руководству требовался инструмент для оперативной оценки изменения себестоимости печати в зависимости от типографии. В новой бюджетной модели специалисты «КОРУС Консалтинг» успешно реализовали эту возможность. Менять модель расчетов стало возможно «одной кнопкой».
Расходы по департаментам компании, прямые и косвенные - командировки, транспорт, обучение, мобильная связь, зарплата, амортизационные отчисления, аренда помещений - также учитываются в бюджетной модели.
В рамках формирования годового бюджета некоторые виды затрат департаментов планируются с помощью реестровых форм, уточняют специалисты «КОРУС Консалтинг». К примеру, на год составляется план командировок сотрудников, где каждая поездка представляет собой отдельную строку с детальной информацией по стоимости, пункту назначения и прочему. В качестве атрибутов для каждой командировки указываются статьи затрат, департамент и другие бюджетные признаки. Внесённые пользователями данные собираются далее в соответствующие статьи департамента и попадают в итоговый бюджет доходов и расходов. «Работа с реестровыми формами присуща транзакционным системам, и их реализация в системах, построенных на многомерных кубах, довольно затруднительна. Однако, применив накопленный опыт, эту задачу удалось успешно решить», отмечают в «КОРУС Консалтинг».
«По результатам проекта у нас появилась взаимоувязанная бюджетная модель по всем изданиям, – отмечает Наталия Ануфриева, финансовый контролер Condé Nast. – Теперь при помощи Palo можно с легкостью анализировать данные в любом удобном виде, формировать план-фактный анализ, строить прогнозы, оценивать финансовые перспективы всех изданий, проводить сценарный анализ «Что, если…» и исследовать любые бюджетные и фактические данные, выполняя построение отчетов «на лету». Это значительно повышает оперативность получения достоверной информации и минимизирует время принятия управленческих решений».
Специалисты «КОРУС Консалтинг» в ходе автоматизации существующей бюджетной модели настроили формы ввода и отчёты Palo. Дальнейшая корректировка модели, создание отчётов и форм, выполняются уже силами специалистов планово-экономического отдела Condé Nast. Глубокая компетенция «КОРУС Консалтинг» и большой опыт проектов, реализованных на Jedox Palo, помогли построить бюджетную модель в чрезвычайно сжатые сроки – 3 месяца, что позволило Condé Nast получить существенную экономию на бюджете проекта.
Справка
Jedox – немецкая компания-разработчик ПО для корпоративного сектора. Наибольшую известность получил ее свободный программный продукт Palo - решение для автоматизации бюджетирования, консолидации и трансформации финансовой отчетности и построения систем бизнес-анализа. Palo подходит компаниям, выбирающим недорогое решение для автоматизации процессов финансового планирования с участием небольшого количества пользователей, а также компаниям, которые ставят бюджетный процесс для последующей автоматизации.
Задать вопрос эксперту
Евгений Поваров
руководитель направления «Консолидация финансовой отчетности»
Евгений Поваров
руководитель направления «Консолидация финансовой отчетности»
Евгений Поваров
руководитель направления «Консолидация финансовой отчетности»